11月初以来,A股基金在市场调整的大背景下净值出现较大浮动亏损,这对于手握万亿资金的基金经理们而言是个考验。统计发现,11月1日至12月3日期间,如果不考虑申购赎回因素,两市280只非货币开放式基金亏损额合计2383.89亿元,占上述基金三季度末总资产净值的8.9%。这一数字同时也超过它们今年三季度的净收益总和。今年三季度,被纳入统计的280只非货币开放式基金净收益总额为2243.27亿元。
不过,基金持有人对此大可不必惊慌,由于今年7月基金行业施行新的会计准则,它们的三季度净收益仅是当期已兑现利润部分,占大头的浮赢部分并未计入在内。以大成创新成长为例,其三季度末资产净值305.06亿元,11月1至12月3日期间净值增长率为-6.16%,在没有赎回因素的情况下,净值缩水约为18.8亿元,远远超过其1.69亿元的三季度净收益。但该基金三季报显示,考虑账面浮赢的三季度利润实际为67.22亿元。11月份的亏损仅是它6-9月份盈利总额的30%。 张景宇