“你们申报新增的两台计算机没有列入年度预算，也没有经过年中调整申报，不能新增。”7月24日，富阳供电公司下属集团公司的固定资产管理员王富源退回了部门内新增计算机的申请。

　　近年来，富阳供电公司对预算管理的重视程度逐年提高，不断破解预算管理过程中的难点，提升预算精准度，从而提升财务管理水平。富阳供电公司通过抓好预算编制、细化预算过程控制、完善预算考核机制三个环节来推进预算管理工作。

　　预算编制“三上三下”，严禁“宽报窄用”

　　该公司在编制年度预算时，规定由业务部门申报，财务部门审核，公司领导复核。该公司在申报审核过程力求“三下三上”，做到三级沟通100%。同时该公司还在预算编制的合理性上逐项推敲，及时“砍”去不合理支出，补充遗漏项目。年中预算调整时，该公司规定不允许调增的重点控制费用，绝不调增；其它需要调增的项目必须说明现由；该调减的必须调减，严禁“宽报窄用”。

　　严把过程关，控制偏差率

　　在预算过程控制中，该公司通过严格把控月度预算，控制执行偏差率。该公司每月组织部门申报月度预算，每季开展预算分析，编制分析报告，分析偏离预算的原因，提出有效的改进措施。

　　财务资产部主任车美洁说：“十年前我们的预算更多地是对经营成本、资金的预算，是大而化之的预算。但经过么多年的发展，现在的预算是将公司所有资本性投资和项目成本性支出，通过评分评级和投入产出指标测算来进行项目优化排序，然后形成年度资本性项目投资、成本性项目支出计划及预算实施方案，更加全面、精准。这种预算模式称为全面预算。”

　　据了解，该公司在预算管理过程中，还同步建立健全考核机制，把预算工作列入年度绩效考核目标，做到每月点评、每季分析、每年考核。在多管齐下的预算管理手段下，目前该公司的预算精准度已达100%，不仅提高了资金使用率，还控制了成本支出，以业务招待费为例，该公司严格采取“按月报销，超支不报”的办法，2014年1至6月业务招待费用支出同比2013年下降85.05%。

　　王富源 钟伦 车美洁